Предвиждането на най-лошите сценарии, като се започне с неплатежоспособността на клиента, е част от доброто управление на кредитния риск. А когато рисковете се материализират, ситуацията може бързо да стане опасна без правилен анализ на кредитния риск и защита.
Основни рискове за търговския кредит
Какво представлява кредитният риск?
Ето определението за кредитен риск: риск от неизпълнение на дълг, който може да възникне от това, че кредитополучателят не е извършил необходимите плащания. Това е съществен риск, който трябва да се вземе предвид като част от управлението на бизнес риска, ако продавате при кредитни условия.
Кредитният риск по същество се свежда до една ситуация: когато клиентът е изправен пред неплатежоспособност и вече не е в състояние да изпълнява задълженията си, особено към доставчици.
Риск от неплатежоспособност и несъстоятелност на клиента
Неплатежоспособността на бизнеса може да се породи от различни фактори – от лошо управление на паричните потоци до фалит на клиенти (и ефекта на доминото от фалити) или прекомерни разходи. Ето защо е необходимо да правите точни оценки на кредитния риск, за да защитите бизнеса си от неплатежоспособност.
Когато клиент изпадне в неплатежоспособност, той може да подаде молба за обявяване в несъстоятелност – правен процес на преструктуриране на дълга, чиято цел е да помогне на дружеството да изплати дълговете си и да запази бизнеса си.
В зависимост от държавата производството по несъстоятелност може да има много форми и да включва различни етапи: вътрешно преструктуриране, назначаване на управител, предоговаряне на дълга с кредиторите и др.
Именно в рамките на тези производства можете законно да поискате плащане на търговски дълг, понякога дори ако той все още не е изискуем.
Крайната цел е да се избегне окончателната ликвидация на дружеството, която настъпва, когато активите му вече не са достатъчни за изплащане на всички дългове.
Морален риск: случай на измамен или недобросъвестен клиент
Сега, след като сте разбрали напълно определението за кредитен риск, нека разгледаме случаите, които е по-трудно да се предвидят като част от анализа на кредитния риск.
Например, отпуснали сте търговски кредит на клиент, който използва счетоводна дисимулация, за да скрие ключови елементи от своето търговско или финансово състояние. Техните сметки са подправени и не отразяват способността им да плащат, когато плащането е дължимо.
Естествено, това често е дело на мениджърския или изпълнителния екип – единствените лица, които са в състояние да преправят счетоводните книги.
Счетоводните манипулации могат да стигнат до измама при обявяване в несъстоятелност: те позволяват на мениджърите да структурират ликвидацията на дружеството чрез измамни операции (укриване на активи, фиктивно или разоряващо увеличение на задълженията…). Понякога законният фалит може да бъде „стратегически“.
Целта е да се намали дългът на дружеството или да се излезе от съществуващи договори, например с доставчици, на които все още не е платено.
Понякога измамите се извършват и от трети лица, както в случая с измамата „фалшив доставчик“: хакер се възползва от срока за плащане, предоставен на вашия клиент в рамките на търговски кредит, за да открадне самоличността ви и да замени вашите банкови данни със своите.
В други случаи се хакват самите транзакции, често когато методът на плащане не е сигурен. Все по-усъвършенстваните технологии за кибер измами правят този вид измами по-чести и по-трудни за предотвратяване.
Източник: zaemko.com
